財務(wù)公司資金集中管理的主要做法

發(fā)布日期：2014-12-03來源：本站編輯：鐘曉顏

[摘要]

　　中冶集團(tuán)財務(wù)公司資金集中管理工作部署

　　領(lǐng)導(dǎo)意識。資金集中管理需要由集團(tuán)戰(zhàn)略來確定，財務(wù)管理戰(zhàn)略中的資金集中管理政策，必須在集團(tuán)上下管理者之間形成共識。集團(tuán)、股份公司、各級子公司的領(lǐng)導(dǎo)者必須充分認(rèn)識到集中管理的重要性，增加管理上的控制力。集團(tuán)公司上下多次開會統(tǒng)一思想。

　　制度保障。資金管理最重要的是制度和規(guī)范性，戰(zhàn)略的明確為資金集中管理提供了方向，完善科學(xué)的制度是資金集中得到有力執(zhí)行的保障，并通過正規(guī)渠道由權(quán)威部門發(fā)布。

　　從制度層次可從集團(tuán)政策、公司制度、操作規(guī)范三個方面，考慮不同層面的管理要求，也要考慮保持上下的一致性。從制度種類來劃分，可以分為管理制度、業(yè)務(wù)制度、考核制度等，集團(tuán)公司更關(guān)注管理層面，從業(yè)務(wù)部門更關(guān)注業(yè)務(wù)操作層面，制度作為一個閉環(huán)來說必須有考核。

　　授權(quán)明確。中冶集團(tuán)對于資金集中工作實行了明確的授權(quán)管理，分層級分部門，職責(zé)明確。財務(wù)公司負(fù)責(zé)集團(tuán)范圍內(nèi)整體資金集中推進(jìn)和政策的制定。各子公司設(shè)立資金中心負(fù)責(zé)本公司資金集中管理，與財務(wù)公司對接。資金管理人員明確操作權(quán)限，控制風(fēng)險。

　　方案科學(xué)。資金管理最終落實還需要指定一個科學(xué)方案操作，中冶集團(tuán)的資金管理方案是采用分步驟、循序漸進(jìn)地進(jìn)行開展的。

　　2005年(結(jié)算中心)方案。資金集中結(jié)算全面推進(jìn)。覆蓋所有二級公司，大面積集中業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　2007年(結(jié)算中心向財務(wù)公司過渡)方案。規(guī)范已有分中心和網(wǎng)點，達(dá)到金融監(jiān)管的要求。

　　2008~2009年(財務(wù)公司)方案。重點企業(yè)推廣，針對每家情況制定針對性方案，包括賬戶余額、賬戶性質(zhì)、落實分中心運營等。

　　2009年方案。充分考慮大型項目資金、上市募集資金、融資資金的集中管理方案。

　　系統(tǒng)平臺建設(shè)。技術(shù)平臺方案的制定，需要滿足中冶集團(tuán)的3級結(jié)算中心分級資金集中管理的需要，通過建設(shè)統(tǒng)一的內(nèi)部結(jié)算網(wǎng)絡(luò)與銀企直聯(lián)系統(tǒng)，實現(xiàn)一點接入，全國通用。同時還需要滿足大批量人員操作的需要，中冶集團(tuán)一直與深圳市拜特科技股份有限公司進(jìn)行合作。

　　財務(wù)公司在資金管理推進(jìn)過程中遇到的困難。歷史因素：網(wǎng)點多、地域廣、銀行賬戶多且雜、財務(wù)人員水平不一、各單位認(rèn)識不一、資金性質(zhì)多樣、銀行支持力度不一。穩(wěn)步推進(jìn)。首先是從政策宣傳上全面貫徹，包括集團(tuán)的董事會議宣導(dǎo)等;業(yè)務(wù)培訓(xùn)上集中開展，指導(dǎo)企業(yè)如何開展業(yè)務(wù);指標(biāo)要求上逐步提高，不做一刀切;層級執(zhí)行上不斷深入，先在二級公司推廣，再到三級，最后到項目部;考核評比上以點帶面，做得好要表揚，做得不好的批判;重要事項上領(lǐng)導(dǎo)督辦。

　　例外處理。會有些重點事項，例如，上市公司的募集資金、重大項目的專項資金、巨額的銀行保證金、銀行融資資金、國外外匯資金等，是否能夠納入到集中管理平臺。目前財務(wù)公司在與一些銀行商討解決方案，已經(jīng)取得一些突破。

　　資金管理困難依然不小。政策限制：如外幣和上市公司募集資金的歸集。

　　人為因素：領(lǐng)導(dǎo)意識及財務(wù)人員數(shù)量和素質(zhì)。

　　銀行阻撓：不愿意資金上劃技術(shù)困難：國外賬戶的資金集中管理;重大項目專項資金的投放和使用;巨額銀行保證金的集中;銀行對融資資金的專戶監(jiān)管。

　　多方配合，排除萬難。集團(tuán)內(nèi)部：集團(tuán)政策的穩(wěn)定、子公司的執(zhí)行。

　　銀行：賬戶的開立、授權(quán)、資金的限制、行內(nèi)協(xié)調(diào)、費率、綜合服務(wù)水平、信息系統(tǒng)技術(shù)力量。

　　軟件公司：軟件對業(yè)務(wù)的支持、兼容擴(kuò)展性、技術(shù)研發(fā)力量、售后服務(wù)水平、新政策和業(yè)務(wù)的引導(dǎo)。

　　需要在多方之間建立起戰(zhàn)略合作關(guān)系，共同來將中冶的資金管理得更好。

　　關(guān)鍵應(yīng)用。從2004年到2011年，中冶集團(tuán)資金管理系統(tǒng)歷經(jīng)多次擴(kuò)展、升級、優(yōu)化，目前已經(jīng)形成一套完整的財務(wù)公司綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，系統(tǒng)集業(yè)務(wù)處理功能、網(wǎng)上金融服務(wù)、內(nèi)部管理、風(fēng)險控制和第三方系統(tǒng)集成于一體，功能完善，業(yè)務(wù)流程合理(見圖3)?？傮w應(yīng)用可以分為四個平臺。

　　圖3 中冶集團(tuán)資金管理系統(tǒng)功能示意圖

　　財務(wù)公司業(yè)務(wù)管理平臺。主要包含以下三個部分。

　　核心業(yè)務(wù)管理平臺：主要提供給財務(wù)公司進(jìn)行賬戶管理、賬務(wù)處理、內(nèi)部核算、存款、貸款核算、利息處理管理，結(jié)售匯業(yè)務(wù)處理、憑證管理。

　　業(yè)務(wù)管控與分析平臺：提供資金預(yù)算管理、客戶信用評級、授信額度管控、資金調(diào)撥管理、融資管理、擔(dān)保管理、頭寸管理等。

　　風(fēng)險及運營管理平臺：主要提供資金監(jiān)控與指標(biāo)分析，資金報表與1104報表防范資金風(fēng)險。

　　成員單位金融服務(wù)平臺。主要給成員單位提供賬戶查詢、資金預(yù)算申報、對外付款、內(nèi)部轉(zhuǎn)賬、信貸申請、銀行對賬、結(jié)售匯管理、票據(jù)管理等。

　　系統(tǒng)接口平臺。提供與商業(yè)銀行、與NC財務(wù)核算系統(tǒng)、與外匯管理局、與人民銀行電子匯票等系統(tǒng)做接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。

　　提供系統(tǒng)基礎(chǔ)管理平臺。提供基礎(chǔ)的權(quán)限管理和相關(guān)管理。

　　應(yīng)用價值

　　財務(wù)公司成為了集團(tuán)的統(tǒng)一融資平臺，取消了下屬單位與銀行之間的信貸，由財務(wù)公司統(tǒng)一和銀行授信，實現(xiàn)統(tǒng)借統(tǒng)還管理，大大降低了資金信貸風(fēng)險。目前信貸余額已經(jīng)達(dá)到百億規(guī)模。

　　財務(wù)結(jié)構(gòu)得到全面優(yōu)化，長期帶息負(fù)債比例占比從2007年23%上升到60%，平均貸款利率從2008年6.22%下降到2010年的5.13%。信用授信占比從2008年的62%上升到84%。

　　模式創(chuàng)新提升價值，采用三級資金管理模式實現(xiàn)資金集中管理，集團(tuán)資金歸集量不斷提高，結(jié)算逐漸集中，通過賬戶清理及辦理賬戶授權(quán)，使集團(tuán)賬戶逐漸集中。資金歸集2007年之后一直在100億以上。資金集中度達(dá)到80%。內(nèi)部結(jié)算率達(dá)到100%。

　　在資金預(yù)算管理方面，實現(xiàn)了資金預(yù)算管理，所有成員企業(yè)每月必須上報資金預(yù)算，通過資金預(yù)算的收與支來管理資金信貸、融資。每一筆支出都必須有預(yù)算，達(dá)到事前計劃，事中控制、事后分析的管理。

　　采用電子匯票系統(tǒng)，加強(qiáng)了承兌匯票管理管理，票據(jù)結(jié)算量大幅度提升，提高了票據(jù)使用效率和資金風(fēng)險。

　　中冶集團(tuán)財務(wù)公司又進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)咨詢服務(wù)，已承辦超過50%的集團(tuán)內(nèi)保險代理和銀團(tuán)貸款。

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