開在工地門口的提款機——“筑保通”助力建筑企業(yè)秒貸

發(fā)布日期：2018-08-14來源：龍信集團編輯：張世輝

[摘要]

　　 材料采購是建筑企業(yè)供應(yīng)鏈的核心環(huán)節(jié)，材料采購占據(jù)建筑施工企業(yè)總成本近60%。同時，建筑企業(yè)具有資金需求大、資金使用效率低和資金周轉(zhuǎn)壓力大三個特點。 供應(yīng)鏈金融以核心用戶為依托，以真實貿(mào)易背景為前提，運用自償性貿(mào)易融資的方式，通過應(yīng)收賬款質(zhì)押登記、第三方監(jiān)管等專業(yè)手段封閉資金流或者控物權(quán)，對供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)提供綜合性金融產(chǎn)品和服務(wù)。

　　 對包括龍信在內(nèi)的建筑施工企業(yè)而言，供應(yīng)鏈金融作為融資的新渠道,不僅有助于彌補被銀行壓縮的傳統(tǒng)流動資金貸款額度,而且通過上下游企業(yè)引入融資便利,企業(yè)的流動資金需求水平持續(xù)下降。同時，”營改增”對建筑行業(yè)的規(guī)范化和信息化管理提出的新要求，也為供應(yīng)鏈金融在建筑施工企業(yè)的實施鋪平了道路。

　　 一、 為什么要使用供應(yīng)鏈金融

　　 l 建筑行業(yè)融資遇到的困境

　　 首先，建筑施工企業(yè)的資金需求大。建筑行業(yè)具有工期長的特點，項目的招投標制度以及激烈的市場競爭迫使施工企業(yè)墊資進行施工。施工過程中，因施工材料具有種類繁多和需求量大等特點，而業(yè)主在施工過程中存在付款比例低、回款慢和回款拖欠等情況，施工企業(yè)勢必需要有大量的流動資金才能確保項目的如期交付。

　　 第二，建筑行業(yè)對資金的使用效率較低。建筑行業(yè)工程項目分布點多、面廣、線長，施工隊隨工程項目轉(zhuǎn)移生產(chǎn)作業(yè)現(xiàn)場，特別是國際建筑項目，這帶來建筑企業(yè)作業(yè)隊伍分布比較分散，經(jīng)營呈現(xiàn)法人多極化，導(dǎo)致資金分散，并形成資金閑置；另一方面，多極化管理帶來的信息不對稱等問題容易產(chǎn)生投資失誤，無法實現(xiàn)資金的時間價值。

　　 第三，建筑企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力較大。建筑行業(yè)競爭激烈造成企業(yè)盈利能力較弱，且建筑企業(yè)回款周期長、缺乏合格的擔(dān)保、質(zhì)押物等原因，基于風(fēng)險性和可盈利性考量，建筑行業(yè)較難獲得銀行等金融機構(gòu)提供授信。同時，因建筑企業(yè)根據(jù)項目進行貸款容易造成貸款期限集中，帶來到期還款量較大，還款期資金壓力大，而且貸款集中也容易帶來資金上的閑置。

　　 不難看出，資金與供應(yīng)鏈管理整合的方式充分滿足了建筑行業(yè)項目制的工作特點和融資需求。

　　 l 建筑行業(yè)現(xiàn)有的融資模式

　　 建筑業(yè)企業(yè)融資是指企業(yè)為實現(xiàn)一定的經(jīng)營或財務(wù)目標，通過科學(xué)的分析、合理的預(yù)測，向企業(yè)的投資者和債權(quán)人募集資金的行為?，F(xiàn)在一般分為兩種方式：債務(wù)性融資和權(quán)益性融資。其中，債務(wù)性融資包括銀行貸款、發(fā)行債券、民間借貸融資（含內(nèi)部員工融資）、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等，權(quán)益性融資主要指股權(quán)信托、股權(quán)融資。圖一是建筑行業(yè)的七種融資模式。

　　 由于銀行對借貸的金額限制條件多和貸款資格的審查流程相對復(fù)雜，因此無法滿中小型企業(yè)的資金需求。在巨大的資金需求量與融資渠道單一的矛盾下，大部分民營建筑企業(yè)為了爭取到更大的借貸款轉(zhuǎn)而走向地下錢莊融資，產(chǎn)生巨大的法律風(fēng)險。根據(jù)財富資產(chǎn)管理公司對多個行業(yè)風(fēng)險債務(wù)中民間借貸的比例進行了排列，其中，建筑業(yè)以75.4%的占比位列第一，成為民間借貸風(fēng)險債務(wù)最高的行業(yè)。而人民法院審理的排名前五位的民事糾紛案件中，民間借貸糾紛已經(jīng)排在我國民事審判案件類型的第一位（數(shù)據(jù)來源：《中國民間融資法律風(fēng)險防范報告》）。

　　 l 龍信集團傳統(tǒng)的采購方式和支付方式分析

　　 集團始建于1958年，作為房屋建筑工程施工總承包特級資質(zhì)企業(yè)，集團堅定以建筑為主業(yè)不動搖，行業(yè)內(nèi)適度多元化發(fā)展，遵循全資公司和母子公司“兩條腿走路”的戰(zhàn)略方針，形成集研發(fā)設(shè)計、總承包施工、工廠化生產(chǎn)、金融投資、職業(yè)教育培訓(xùn)等多元化經(jīng)營為一體的綜合性集團公司。集團擁有上海龍鼎建設(shè)發(fā)展有限公司、江蘇龍信建設(shè)有限公司等22 家控股子公司，參股9家公司，同時下設(shè)第一至第十六分公司等十多家區(qū)域分公司。

　　 在采購模式上，集團經(jīng)歷了兩個階段。第一個階段，建筑材料由各分（子）公司（或項目部）自行采購和支付。在該模式下，集團公司對下屬各分（子）公司（或項目部）的實際采購行為不能實時監(jiān)督。同時，集團無法將優(yōu)質(zhì)的供應(yīng)商資源進行集團內(nèi)共享，每個分（子）都是一個信息孤島，不利于采購整體的降本增效。在資金流的問題上， 由于單個分（子）公司的資金運作能力和融資能力有限，底層公司一直處于資金鏈緊張的狀態(tài)。

　　 在”營改增”和建筑行業(yè)管理升級的時代背景下，我們積極探索采購管理的升級方案以滿足集團發(fā)展的需求。“營改增”后，建筑企業(yè)財務(wù)及納稅核算管理需要滿足合同流、貨物（服務(wù)）流、資金流和發(fā)票流等“四流合一”，否則可能涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票，不但不能抵扣進項稅，還可能受到處罰。

　　 因此，集團以筑材網(wǎng)為抓手，進入了”集團行使監(jiān)督權(quán)，基層行使選擇權(quán)”的采購模式第二階段。一方面，我們通過筑材網(wǎng)規(guī)范企業(yè)的采購管理，尤其是合同和發(fā)票的歸集管理上。另一方面，基于筑材網(wǎng)的交易數(shù)據(jù)，我們通過筑材網(wǎng)的『筑保通』，幫助供應(yīng)商通過應(yīng)收賬款進行融資。一方面穩(wěn)定了集團供應(yīng)鏈的運行和緩解了現(xiàn)金流的壓力，一方面極大的幫助供應(yīng)商解決資金問題，也對集團培養(yǎng)發(fā)展穩(wěn)定的供應(yīng)商進行部署。

　　 二、 企業(yè)的解決之道-兩步走策略

　　 為了應(yīng)對外部環(huán)境變化帶來的挑戰(zhàn)和滿足企業(yè)內(nèi)部管理升級的需要，我們通過筑材網(wǎng)從采購管理和融資渠道兩個方面全面升級龍信的采購體系。

　　 第一步：以『筑材網(wǎng)』為抓手，建立集團的線上采購體系，提升集團的采購管理水平和降低材料采購的成本。在陳董的帶領(lǐng)下，各分（子）公司（或項目部）根據(jù)《“筑材網(wǎng)”電子商務(wù)平臺物資采購管理辦法（試行）》提出的要求，全部A類物資和單次采購≥5萬元的B類物資，都必須在“筑材網(wǎng)”電子商務(wù)平臺上發(fā)布招標采購，開展招標、議標、定標、簽約、驗收、支付等各環(huán)節(jié)的采購活動，線下談判的供應(yīng)商須搬到“筑材網(wǎng)”上登記注冊，公開參與整個招標過程，禁止在“筑材網(wǎng)”上進行虛假招標的行為，嚴禁化整為零，規(guī)避招標。

　　 為了提高采購效率，集團建立了“分級授權(quán)，采購監(jiān)督分離”的模式?；鶎痈鞣郑ㄗ樱┕荆ɑ蝽椖坎浚┚哂胁少忂x擇權(quán)，集團公司材料采購管理部通過“筑材網(wǎng)”電子商務(wù)平臺對基層采購行為實行過程監(jiān)督管理。

　　 在入駐筑材網(wǎng)以來，截止2018年7月，龍信在筑材網(wǎng)上共建立子賬號393個，共發(fā)布招標2519個，簽署合同1559個，共計合同金額32.3億元。

　　 第二步：進一步對接筑材網(wǎng)的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品-”筑保通”。”筑保通”是筑材網(wǎng)聯(lián)合建行以真實的應(yīng)收賬款為前提的網(wǎng)絡(luò)銀行保理業(yè)務(wù)。通過”筑保通”申請在線貸款，龍信可以享受銀行基準利率的優(yōu)惠政策。目前的融資期限從一個月到一年不等。貸款產(chǎn)生的利息由銀行向供應(yīng)商收取并在發(fā)放貸款時直接扣除。

　　 同時，“筑保通”積極響應(yīng)國家關(guān)于普惠金融的號召，通過采購環(huán)節(jié)的線上化管理，使得金融機構(gòu)可以無縫對接實體企業(yè)的運營，有效地緩解了中小型供應(yīng)商的融資壓力，實現(xiàn)供應(yīng)鏈金融在建筑互聯(lián)網(wǎng)采購平臺上的高效運營。《中國普惠金融創(chuàng)新報告（2018）》的報告認為，政策引導(dǎo)和技術(shù)發(fā)展大大加快了我國普惠金融領(lǐng)域的創(chuàng)新。報告指出數(shù)字普惠金融發(fā)展迅速，并有可能成為未來發(fā)展的主流。因此，像筑材網(wǎng)這樣通過信息處理、大數(shù)據(jù)分析和數(shù)據(jù)通訊等相關(guān)技術(shù)在金融領(lǐng)域應(yīng)用的平臺型互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，促進了信息的共享，有效降低了交易成本和金融服務(wù)門檻，符合建筑行業(yè)創(chuàng)新型金融服務(wù)的發(fā)展趨勢。

　　 隨著”營改增”的全面實施，我們初步統(tǒng)計和原來營業(yè)稅相比整體增加約0.2%-0.3%。從事建筑行業(yè)的都清楚施工企業(yè)可抵扣稅票比例偏低，難于達到減稅目的。除了優(yōu)化采購流程和規(guī)范合同及發(fā)票的管理之外，降低資金成本對于企業(yè)成本控制有著戰(zhàn)略意義。

　　 三、 “筑保通”的使用成果

　　 目前集團已經(jīng)開通了筑保通業(yè)務(wù)，不到一個月融資金額已經(jīng)達到了1558.24萬元（62筆）。

　　 首先，”筑保通”的開通流程便捷高效，僅需筑材網(wǎng)和建行的審批即可開通，龍信僅用一天就完成了建行的審批。

　　 第二，業(yè)務(wù)流程簡單高效。只需要通過驗收、付款計劃和發(fā)起付款三個步驟就可以完成整個操作。同時，每個步驟的操作記錄都可以在筑材網(wǎng)上進行查詢。第一個階段是驗收階段，供應(yīng)商銷售員在合同訂單管理中發(fā)起驗收，由現(xiàn)場負責(zé)人確認驗收。第二個階段是付款計劃，項目部采購員根據(jù)發(fā)票和融資期限分行編制付款計劃，經(jīng)由財務(wù)、經(jīng)理和資金總調(diào)度審核，最終由供應(yīng)商銷售員進行確認。待供應(yīng)商確認后，資金總調(diào)度可查詢并可發(fā)起融資申請。第三個階段是付款階段，由資金總調(diào)度發(fā)起融資，在平臺上完成”筑材網(wǎng)審核發(fā)票—供應(yīng)商確認融資—供應(yīng)商繳納筑材網(wǎng)費用—供應(yīng)商建行網(wǎng)銀操作—建行客戶經(jīng)理審核—完成放款”的步驟，最終獲得建行的放款。從供應(yīng)商的反饋來看，發(fā)起指令即刻資金就可以到賬。最后企業(yè)到期還款并將資金支付至保理專戶，銀行完成自動扣款。對于企業(yè)來說操作敏捷簡便，并且從長遠來看，供應(yīng)鏈金融增強了企業(yè)與供應(yīng)商談判的能力。

　　 在”筑保通”的使用過程中，我們也遇到了一些困難。由于建行對大中型供應(yīng)商規(guī)?？刂疲虼死塾嬋谫Y余額大于500萬的貸款可能不能及時放款。一方面，項目部每月制定”筑保通”的供應(yīng)商、融資金額、期限編制計劃提交到集團財務(wù)。另一方面，我們將計劃同步提交給筑材網(wǎng)，以便筑材網(wǎng)匯總信息并向建行申報計劃以及合作調(diào)整融資計劃。

　　 四、 下一步發(fā)展計劃

　　 供應(yīng)鏈金融模式作為建筑業(yè)中小企業(yè)融資問題的解決方案，在成本控制上發(fā)揮著越來越重要的作用。首先，龍信會加速優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商的審核，一方面減輕集團的融資壓力和降低企業(yè)的融資成本；另一方面，擴大供應(yīng)商庫可以幫助龍信擴大供應(yīng)鏈金融的輻射范圍。第二，我們將進一步對接”筑保通”的多樣化產(chǎn)品，從而滿足集團不同的融資需求。據(jù)悉，除中國建設(shè)銀行外，筑材網(wǎng)正在和工商銀行、中國銀行、招商銀行、平安銀行和光大銀行等建立銀行貸款系統(tǒng)直連對接通道。

　　 目前，筑材網(wǎng)與工商銀行的對接已經(jīng)進入系統(tǒng)測試的階段，未來仍將基于應(yīng)收賬款為供應(yīng)商和核心企業(yè)提供金融服務(wù)。筑材網(wǎng)與光大銀行”網(wǎng)易貸”就綜合授信模式正在洽談，光大擬一個綜合授信額度給筑材網(wǎng)，在該授信額度內(nèi)，筑材網(wǎng)作為獲客平臺向光大銀行推薦客戶，光大銀行根據(jù)供應(yīng)商在筑材網(wǎng)上應(yīng)收上游建筑企業(yè)的材料款，為供應(yīng)商客戶提供在線供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)。同時，平安銀行的”YKB” (Know Your Business)正在與筑材網(wǎng)進行業(yè)務(wù)對接，未來將通過平臺推薦制度對供應(yīng)商進行流動資金貸款的授信。同時，龍信也期待，筑材網(wǎng)作為優(yōu)秀的社會資源平臺，可以給企業(yè)帶來更多樣化的優(yōu)質(zhì)資源。

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