風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟

發(fā)布日期：2017-12-06來(lái)源：網(wǎng)絡(luò)來(lái)源編輯：張繼蕊

[摘要]

　　 一、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第一步

　　從風(fēng)險(xiǎn)管理的流程可以看到，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的必經(jīng)流程。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程有直接的推動(dòng)作用。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估又是由風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)構(gòu)成的一個(gè)完整過(guò)程。

　　 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全過(guò)程的第一步。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是發(fā)現(xiàn)、承認(rèn)和描述、記錄風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。對(duì)于一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，首先是發(fā)現(xiàn)，然后是認(rèn)可、承認(rèn)，最后是對(duì)其進(jìn)行描述和記錄。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輸入是風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的描述和建立，輸出是一些記錄，把這些識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)匯集起來(lái)，就構(gòu)成了企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。

　　 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是識(shí)別可能影響企業(yè)目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的事件或情況，也就是可能發(fā)生什么?可能存在什么狀況?其主要目的是建立一個(gè)基于風(fēng)險(xiǎn)事件的、綜合的、廣泛的風(fēng)險(xiǎn)清單，這些事件可能創(chuàng)造、加強(qiáng)、阻礙、降低、加速或推遲目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。事件是風(fēng)險(xiǎn)的載體，風(fēng)險(xiǎn)清單也以風(fēng)險(xiǎn)事件為基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)清單應(yīng)廣泛、全面。廣泛的風(fēng)險(xiǎn)清單非常關(guān)鍵，因?yàn)樵谶@一過(guò)程未被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)將不會(huì)被包含在進(jìn)一步的風(fēng)險(xiǎn)分析中。

　　 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)原因、風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別，對(duì)于可能對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生重大影響的狀況、影響的性質(zhì)進(jìn)行識(shí)別。

　　 根據(jù)ISO31000，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法包括：基于證據(jù)的方法，如檢查表法;基于結(jié)構(gòu)化的提示或問(wèn)題的方法，如訪談法或問(wèn)卷調(diào)查法;歸納推理的方法，如危險(xiǎn)與可操作性分析法。實(shí)際識(shí)別過(guò)程中，應(yīng)注意多種方法的組合，但無(wú)論采用哪種技術(shù)和方法，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中應(yīng)關(guān)注人的因素。

　　 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的輸出，經(jīng)常表現(xiàn)為數(shù)據(jù)庫(kù)的形式，這些數(shù)據(jù)庫(kù)可以是簡(jiǎn)單的EXCEL表格，也可以是Access數(shù)據(jù)庫(kù)、SQL數(shù)據(jù)庫(kù)等。數(shù)據(jù)庫(kù)的字段一般包括以下基本項(xiàng)：風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)、風(fēng)險(xiǎn)名稱、風(fēng)險(xiǎn)事件、對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)名稱、風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)原因、風(fēng)險(xiǎn)后果、影響范圍、影響性質(zhì)、現(xiàn)有的控制措施等。

　　 二、風(fēng)險(xiǎn)的分析——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第二步

　　 風(fēng)險(xiǎn)分析是理解風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)分析為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供了基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)分析在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程中起到承上啟下的作用。

　　 風(fēng)險(xiǎn)分析的目的在于，第一，揭示對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理解;第二，為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)提供輸入，以確定風(fēng)險(xiǎn)是否需要處理以及最適當(dāng)?shù)奶幚聿呗院头椒ā?/p>

　　 風(fēng)險(xiǎn)分析是對(duì)“已識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)”進(jìn)行“后果和發(fā)生可能性”分析，這就提示風(fēng)險(xiǎn)分析的具體工作內(nèi)容是包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)源、風(fēng)險(xiǎn)原因、以及風(fēng)險(xiǎn)的正面、負(fù)面的結(jié)果，和這些結(jié)果發(fā)生可能性的考慮。同時(shí)，還要考慮現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及其有效性，然后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及后果確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

　　 企業(yè)可根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的目的，可獲得的數(shù)據(jù)，組織決策的需要等因素，采用定性的、半定量的、定量的方法或以上方法的組合來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析。

　　 定性分析是通過(guò)重要性等級(jí)“高、中、低”這樣的表述來(lái)界定風(fēng)險(xiǎn)事件的后果、可能性及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，然后將后果和可能性結(jié)合起來(lái)，并與定性的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，從而得出企業(yè)最終的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。半定量分析是利用數(shù)字分級(jí)尺度來(lái)測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)的可能性及后果，然后運(yùn)用公式將兩者結(jié)合起來(lái)，得出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。常見(jiàn)的公式有四分量表、五分量表、七分量表等。定量分析是估計(jì)出風(fēng)險(xiǎn)后果及其可能性的實(shí)際數(shù)值，計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

　　 由于相關(guān)信息不可能完全窮盡，受此影響，或定量分析無(wú)法確?；驔](méi)有必要，全面地定量分析在經(jīng)濟(jì)上或?qū)嶋H操作層面上也不一定可行。因此，此種情況下，由經(jīng)驗(yàn)豐富的專家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行半定量或定性的分析，顯得尤為重要。但要定性分析，就應(yīng)對(duì)使用的術(shù)語(yǔ)進(jìn)行明確界定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的設(shè)定進(jìn)行詳細(xì)記錄。

　　 三、風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的第三步

　　 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估全過(guò)程的第三步，本步驟是把風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與預(yù)先設(shè)定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，以確定風(fēng)險(xiǎn)的重要性等級(jí)。

　　 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的在于協(xié)助決策，這個(gè)決策是考慮風(fēng)險(xiǎn)是否需要應(yīng)對(duì)以及實(shí)施應(yīng)對(duì)的優(yōu)先順序方面的決策。

　　 簡(jiǎn)言之，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)就是要完成以下工作：一，檢查風(fēng)險(xiǎn)分析的輸出結(jié)果，并把得到的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較;二，決定是否需要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì);三，對(duì)需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)按優(yōu)先次序進(jìn)行排序。

　　 最簡(jiǎn)單的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果是僅將風(fēng)險(xiǎn)分成兩種：需要處理的與無(wú)需處理的。這樣的處理方式無(wú)疑簡(jiǎn)單，但其結(jié)果通常難以反映出風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)時(shí)的不確定性因素。常見(jiàn)的方法是將風(fēng)險(xiǎn)劃分為三個(gè)等級(jí)段，即不可容忍的、可接受的、介與兩者之間的。對(duì)于不可容忍的，必須不惜一切代價(jià)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。對(duì)于可接受的，則無(wú)需采取應(yīng)對(duì)措施，保持監(jiān)測(cè)即可。對(duì)于介與兩者之間的，則是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心任務(wù)之一。應(yīng)著重考慮實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的成本與效益，并權(quán)衡機(jī)遇對(duì)目標(biāo)的影響。

　　 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果應(yīng)滿足風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的需要，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果要有足夠的可信性、準(zhǔn)確性、完整性，否則應(yīng)做進(jìn)一步的分析。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)也可能導(dǎo)致除了維持現(xiàn)有的控制措施外，不進(jìn)行任何風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的決定。

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