“利益共享”的資金集中管理

發(fā)布日期：2014-10-31來(lái)源：編輯：龔煒

[摘要]通過(guò)“利益共享”機(jī)制，以“模擬股權(quán)”的形式，按其資金集中的貢獻(xiàn)大小，將局集中資金的凈收益分配給各單位，使資金集中管理機(jī)制成為集團(tuán)成員單位的利益共同體。

　　中鐵四局集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中鐵四局”)多年來(lái)一直致力于資金集中管理工作，堅(jiān)持行政手段和經(jīng)濟(jì)手段并重，不斷鞏固、強(qiáng)化資金集中管理機(jī)制，創(chuàng)新資金集中管理手段，逐步建立起一套高效、集中的資金管理體系。

　　主要做法

　　成立資金結(jié)算中心。中鐵四局及主要子(分)公司均成立了資金結(jié)算中心，負(fù)責(zé)全局的資金集中、融資授信、票據(jù)業(yè)務(wù)等工作。資金結(jié)算中心以集中管理、統(tǒng)一調(diào)劑為原則，制定了資金管理辦法，集中所屬單位的閑散資金，盤(pán)活存量資金，提高資金使用效率。

　　加強(qiáng)銀行賬戶管理。一是從嚴(yán)開(kāi)展賬戶清理工作，在全局范圍內(nèi)開(kāi)展了賬戶清理工作，逐個(gè)賬戶進(jìn)行分析，除必須保留的銀行賬戶外，一律進(jìn)行銷(xiāo)戶;二是出臺(tái)了《中鐵四局集團(tuán)銀行賬戶管理辦法》，要求非法人的內(nèi)部獨(dú)立核算單位原則上不得在銀行開(kāi)設(shè)賬戶，如需建賬核算的可在同級(jí)資金結(jié)算中心開(kāi)設(shè)內(nèi)部賬戶;三是建立全局銀行賬戶動(dòng)態(tài)信息庫(kù)，對(duì)所有銀行賬戶實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管。

　　實(shí)行資金、票據(jù)、籌融資全面集中。中鐵四局的資金集中管理是廣義概念，不是僅僅局限于對(duì)銀行存款的集中，而是資金、票據(jù)、籌融資的全面集中。根據(jù)《中鐵四局集團(tuán)金融資源基本管理辦法》，中鐵四局對(duì)金融資源實(shí)行集中管理，金融資源由中鐵四局統(tǒng)一與商業(yè)銀行洽談、集中獲取，各成員企業(yè)融資、開(kāi)具銀行保函必須向中鐵四局提出申請(qǐng);銀行承兌匯票的辦理、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)亦須經(jīng)過(guò)中鐵四局嚴(yán)格的審批程序。通過(guò)資金、票據(jù)、籌融資的全面集中，真正實(shí)現(xiàn)了對(duì)全局所有資金的來(lái)源、使用、去向的統(tǒng)一管理、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一運(yùn)作。

　　開(kāi)辟資金集中管理新途徑。對(duì)于那些因外部因素干涉、嚴(yán)重影響資金集中的項(xiàng)目，積極與有關(guān)業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)溝通，主動(dòng)消除分歧，擴(kuò)大集中范圍。項(xiàng)目大多簽訂資金“三方監(jiān)管協(xié)議”，我們主動(dòng)與有關(guān)業(yè)主以及銀行加強(qiáng)聯(lián)絡(luò)，通過(guò)集團(tuán)聯(lián)動(dòng)賬戶等形式，突破了部分業(yè)主和外地銀行的干擾。

　　建立“利益共享”機(jī)制。2008年出臺(tái)了《中鐵四局集團(tuán)有限公司資金集中收益分配辦法》，實(shí)行資金集中收益分配制度?；舅悸肥且?ldquo;模擬股權(quán)”的形式，以各單位在局日均資金存量為基數(shù)，按其資金集中的貢獻(xiàn)大小，將局集中資金的凈收益分配給各單位。通過(guò)“利益共享”機(jī)制，使資金集中管理機(jī)制成為集團(tuán)成員單位的利益共同體，2013年，各單位從局取得的資金集中收益水平已超過(guò)外部銀行的同期定期存款利率，極大地調(diào)動(dòng)了成員企業(yè)資金集中的積極性。

　　納入業(yè)績(jī)考核。自2009年開(kāi)始，局將資金集中效果納入領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，設(shè)計(jì)了“資金集中度”指標(biāo)，按照各成員單位在局資金結(jié)算中心日均資金存量占其全部日均資金存量的比例計(jì)算資金集中度，納入領(lǐng)導(dǎo)班子業(yè)績(jī)考核指標(biāo)體系，推動(dòng)了全局資金集中管理的深入開(kāi)展。

　　實(shí)行內(nèi)部資信評(píng)價(jià)。2010年出臺(tái)了《中鐵四局集團(tuán)內(nèi)部單位資信等級(jí)評(píng)定暫行辦法》，根據(jù)一年一度的內(nèi)部資信評(píng)價(jià)結(jié)果，實(shí)行差異化的資金調(diào)劑利率和各類(lèi)保函、銀票業(yè)務(wù)的保證金比例及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。資金集中度作為內(nèi)部資信評(píng)價(jià)的重要考核指標(biāo)，實(shí)現(xiàn)了資金集中與經(jīng)濟(jì)利益的直接掛鉤。

　　經(jīng)驗(yàn)啟示

　　堅(jiān)持行政手段和經(jīng)濟(jì)手段并重。多年來(lái)，全局始終堅(jiān)持行政手段和經(jīng)濟(jì)手段并重的方法推進(jìn)資金集中管理，從初期的以行政手段為主逐步過(guò)渡到以經(jīng)濟(jì)手段為主?？梢哉f(shuō)，資金集中管理機(jī)制惠及了全局每一個(gè)子(分)公司、每一個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理部，不論是建筑市場(chǎng)所需要的各類(lèi)銀行保函和現(xiàn)金保證金，還是施工生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金，資金集中管理機(jī)制給予了充分保障，資金集中管理的理念已深入人心。通過(guò)建立“利益共享”的資金集中收益分配機(jī)制，使資金集中管理機(jī)制成為集團(tuán)成員單位的利益共同體，促使大家共同來(lái)呵護(hù)這個(gè)機(jī)制并不斷提高其運(yùn)行效率。

　　嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線是資金集中的保證。全局從實(shí)行項(xiàng)目AB賬戶管理到債務(wù)集中支付，嚴(yán)格的收支兩條線管理確保了資金集中的源頭管理，為資金集中提供了保證。(作者單位：中鐵四局集團(tuán)有限公司)

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